民生证券股份有限公司吕伟近期对科大讯飞进行规划并发布了规划叙述《2024年三季报点评：Q3功绩亮眼，AI拐点初现》，本叙述对科大讯飞给出买入评级，现时股价为46.0元。

　　科大讯飞(002230)　　事件：近日，科大讯飞发布2024年三季报，2024年前三季度，公司杀青营收为148.5亿元（yoy+17.73%），归母净利润蚀本3.44亿元。　　2024年第三季度说明亮眼，营收增速、毛利、净利润、现款流均转正。2024　　年第三季度，公司杀青营业收入55.25亿元，同比增长15.77%；杀青毛利22.60亿元，同比增长16.68%；蓄意性现款流净额7.15亿元，同比增长100.09%，公司在加大星火大模子的研发进入和布局的同期，杀青归母净利润当季度转正为0.57亿元，2024Q1/Q2归母净利润区别为-3.00亿元/-1.00亿元，环比权贵改善。　　公司在2024年前三季度，AI买卖化迎来多项紧要里程碑，据公司三季报露馅：　　1）“讯飞星火”在夯实自主可控上风的同期，概述性能保合手行业最先；科大讯飞承担了国度发改委、工信部、科技部和中科院的多项国度战术任务。　　2）“讯飞星火”大模子成为央国企首选。1-9月份，科大讯飞的大模子干系神志的中标数目和金额在行业里齐处于最先位置；通过中国政府采购网、中国招投标全球事迹平台等数据梳理，科大讯飞成为上半年大模子中标数最多的商场化玩家，且8月份单月中标金额糟塌1.5个亿，行业排行第一；讯飞星火正在领跑央国企商场；2024年9月，科大讯飞的中标神志数目在行业里大幅最先，组成彰着最先的第一梯队。　　3）“讯飞星火”产业生态进一步加强。2024年前三季度开垦者数目合手续高速增长，新增开垦者数目达177.7万，公司正与41.5万余家企业客户用星火改变行使体验，加快行业赋能措施。“讯飞星火”APP在安卓端的下载量非常1.9亿次。　　投资提出：科大讯漂泊作我国东谈主工智能龙头企业，2024Q3单季度功绩亮眼或为公司的AI买卖化落地的拐点，乐不雅看到公司改日发展空间，瞻望2024-2026年EPS区别为0.18元、0.31元、0.44元，2024年10月21日市值对应PE区别为262X、150X、105X，看护“保举”评级。　　风险指示：工夫落地不足预期，行业竞争加重。

本站数据中心凭证近三年发布的研报数据计较，吉祥证券黄韦涵规划员团队对该股规划较为真切，近三年预测准确度均值为77.12%，其预测2024年度包摄净利润为盈利5.05亿，凭证现价换算的预测PE为209.91。

最新盈利预测明细如下：

该股最近90天内共有25家机构给出评级，买入评级20家，增合手评级5家；昔时90天内机构指标均价为47.1。

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